Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

Содержание
  1. Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов | ГАРАНТ
  2. Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве
  3. Регулирование выплат очередности требований
  4. Очередность удовлетворения требований кредиторов
  5. Вне очереди
  6. Первая очередь
  7. Вторая очередь
  8. Третья очередь
  9. Выплата прочих задолженностей
  10. Платежи вне очереди
  11. Покрытие требований, обеспеченных залогом
  12. Дополнительные особенности
  13. Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий
  14. Общие положения о выдаче выплат
  15. Понятийный аппарат темы очередности выплат
  16. Порядок оплаты текущих долгов
  17. Особенности нахождения кредитора в реестре
  18. Порядок оплаты для очередных платежей
  19. Защита интересов в случае манипуляций недобросовестных кредиторов
  20. После выплат кредиторам
  21. Очереди кредиторов- порядок удовлетворения требования при банкротстве предприятия
  22. Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: обязательства первого, второго и третьего порядка
  23. Какими правовыми нормами регулируется
  24. Как формируется порядок выплат при банкротстве юрлица
  25. Обязательства первой очереди
  26. Обязательства второй очереди
  27. Обязательства третьей очереди
  28. Какие платежи производятся вне очереди
  29. Из каких средств формируется фонд выплат
  30. Что делать, если у должника не хватает средств
  31. Порядок удовлетворения требований кредиторов
  32. Как формируется порядок выплат при банкротстве
  33. Порядок погашения долгов
  34. Текущие платежи
  35. Залоговое имущество и кредиторы
  36. Если у должника нет средств
  37. Специальный счёт банкрота

Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов | ГАРАНТ

Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

Статья 134. Очередность удовлетворения требований кредиторов

1. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди преимущественно перед любыми другими требованиями кредиторов по текущим платежам также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

2. Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;

в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам);

в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

2.1.

Требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством, не относятся к числу требований кредиторов по текущим платежам и удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, предусмотренной абзацем четвертым пункта 4 настоящей статьи.

3. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам.

4. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям;

во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов, являющихся владельцами облигаций без срока погашения, удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

5.

При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом.

Источник: https://base.garant.ru/185181/8d3dea89f1a2f5c73483159c97980660/

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

Признание юридического или физического лица банкротомтребует выполнения нескольких этапов. От начала процесса до завершения проходитнемало времени, и сама процедура достаточно сложная. Во время этапа конкурсногопроизводства требуется распродать имущество, чтобы покрыть все внешние долги.

Если средства от продажи компании остаются, то они распределяются между основателями и владельцем компании. Также согласно с законом существует очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве. Очень часто даже вырученных от продажи имущества денег не хватает на погашения всех требований кредиторов, в таком случае распределение средств осуществляется согласно с очередностью.

В этой статье вы узнаете о нюансах регулирования выплат, атакже о порядке выдачи средств.

Регулирование выплат очередности требований

Этот момент прописан в Федеральном законе, в статье 127«О банкротстве». Первое, что нужно сделать для удовлетворения требованиявсех организаций, которые давали деньги должнику — это обеспечение равноправиявсех форм собственности.

Должнику необходимо покрыть следующие расходы:

  • Пошлину за подачу иска в суд о банкротстве.
  • Оплата дополнительных услуг (к примеру, услугиюриста).
  • Траты коммунального характера, если они былинеобходимы в процессе инициации банкротства.
  • Расходы кредиторов, которые возникли во времяиска.
  • Долги по выплате зарплаты (если должник —предприятие).

Согласно с законом, если должник выявляет признаки банкротства,он обязан запустить процедуру банкротства в течение тридцати дней. Также еслиэти признаки ранее выявили должностные органы (к примеру, налоговая служба),они также обязаны подать заявление в суд.

Кредиторы о своих требованиях заявлять могут по желанию. То есть, они не понесут административное наказание за неподачу иска в суд о банкротстве.

Очередность удовлетворения требований кредиторов

Если юридическое или физическое лицо в судебном порядкепризнается банкротом, то инициируется процесс реструктуризации долгов(физическое лицо), или санации (предприятие). Если попытки восстановитьплатежеспособность ни к чему не приводят, имущество должника продается напубличном аукционе

Оплата конкурсных выплат (после продажи имущества) должна происходить согласно с установленной законом очередностью. Этот этап обязателен при банкротстве граждан и компаний. Согласно с законодательством существует три очереди удовлетворения требований. Дополнительно выделяют лица, которым положены выплаты вне очереди.

Порядок удовлетворения требований кредиторов следующий:

  1. Первая очередь — должник обязан возместить ущерб темфизическим лицам, которые из-за действий должника перетерпели моральный илифизический ущерб.
  2. Вторая очередь связана с задолженностями по заработнойплате. К примеру, предприятие объявило о собственном банкротстве, и оно обязанооплатить труд сотрудников и возместить долги, если были задержки по выплатам. Всписок также входят пособия, отпускные и другие выплаты, связанные с оплатойтруда.
  3. Третья очередь — должник погашает внешние долги передкредиторами.

Отдельно стоит погашение вне очереди, об этой категорииподробнее ниже.

Вне очереди

Есть некоторые группы расходов, которые должны быть покрытывне очереди. Если кредитор не получил обратно одолженные средства, но вкачестве залога ему выдали имущество, он вправе его распродать дляудовлетворения собственных требований.

Согласно с законом, кредиторы, имеющие право на предъявление погашение требований вне очереди, относятся к третьей категории. Остальные обязательства исполняются в порядке очереди.

Есть несколько видов платежей, которые должны быть оплаченывне очереди:

  • Все расходы, которые возникли в процессепросмотра иска в суде. Также сюда входят траты внешних управляющих, назначенныхарбитражным судом. Этот пункт касается физических и юридических лиц.
  • Все издержки, которые связаны с текущейдеятельностью должника.
  • Оплата потраченных оперативных расходов.
  • Выплата вознаграждений реестродержателю заоказание его услуг.
  • Оплачиваются убытки, причиненные экстреннымиситуациями. К примеру, в случае возникновения стихийного бедствия, пожара ит.д.

Описанные выше задолженности должны быть покрыты толькопосле удовлетворения первой и второй очереди. Согласно с законом внеочередныетребования могут быть оплачены только после удовлетворения требований второйочереди. После удовлетворения внеочередных требований, должник обязан покрытьрасходы третьей очереди.

Первая очередь

В первую очередь удовлетворяются требования тех лиц, которыепострадали морально или физически. Если должник причинил вред физическому илиморальному здоровью лица, нанес угрозу жизни, то вначале возмещается этот долг.

Если должник не наносил вреда здоровью или жизни, то онобязан возместить долги кредиторам, которые выдали денежные средства под залогдвижимого или недвижимого имущества. Но от продажи имущества кредитор можетполучить только восемьдесят процентов средств, остальные двадцать должны бытьраспределены при раздаче долгов второй очереди.

Если после раздачи долгов от проданного имущества еще остаются средства, они должны быть включены в активы и участвовать в дальнейшем распределении. Если вырученных средств от продажи имущества, или активов на счету не хватает для погашения требований кредиторов первой очереди, то эти кредиторы переходят в третью очередь.

Вторая очередь

Оплачивается заработная плата сотрудникам компании, выходныепособия, а также выплачивается компенсация работникам, которые работали в фирмедо момента признания компании банкротом.

Обратите внимание! В группу сотрудников, которым возмещают убытки, не входят руководители фирмы, учредители и главный бухгалтер. Их интересами занимаются в последнюю очередь.

Внутри второй очереди можно выделить еще одну очередность,согласно с которой долги оплачивают следующим образом:

  • Погашается задолженность по заработной плате,которая не превышает ежемесячный заработок на сумму тридцать тысяч рублей.
  • Вносятся средства в пенсионный и страховой фонд.
  • Удовлетворяются требования по выплатеначисленного заработка, а также выходных пособий, которые превысилиограничения, установленные законом.

Как видно из списка, оплата задолженностей передруководством организации сюда не входит.

Третья очередь

Согласно со статистикой, удовлетворение требованийкредиторов третьей очереди очень редко погашается. К моменту, когда компаниявозмещает долги перед первой и второй очередью, а затем выплачивает долги внеочереди, на счету фирмы не остается денежных средств.

Но надежда на получение средств с должника все еще есть.Также следует заметить, что вначале должник обязан выплатить «тело»кредита всем кредиторам, и только затем возместить начисленные ранее штрафы ипени.

На этом этапе должнику легче возместить ущерб, ведь при инициации процесса банкротства, кредиторы не могут начислять штрафы или пени за просрочку внесения обязательных платежей.

Выплата прочих задолженностей

Если физическое лицо является индивидуальнымпредпринимателем и его предприятие потерпело крах, то выплаты совершаютсясогласно с указанной выше очередностью. Если же физическое лицо перетерпелоличные финансовые трудности и признан банкротом, то платежи покрываютсясогласно со следующей очередностью:

  • Сначала оплачиваются траты на судебный процесс,включая оплату государственной пошлины и услуг адвоката.
  • Погашаются все долги за коммуналку.
  • Любые не погашенные платежи после коммунальныхуслуг. К примеру, долги провайдеру за обеспечение интернет-соединением и т.д.
  • Оплачивается причиненный моральный илифизический вред.
  • Если есть задолженности по алиментам, то ихтакже необходимо погасить.
  • Возвращение долгов кредиторам.

Если человек закладывал имущество для получения денежного вознаграждения, то оно распродается и 80% стоимости отходит кредитору. Оставшиеся средства из этих 80 процентов идут на погашение долгов перед другими кредиторами, если человек брал в долг не у одной организации. Оставшиеся двадцать процентов переходят в пользу фонда для погашения ранних требований.

Платежи вне очереди

При подаче бланка заявления о банкротстве обязательноперечисляются кредиторы и суммы задолженностей. Но пока активен иск обанкротстве и должник пытается рассчитаться со всеми долгами, могут появитьсядополнительные кредиторы, которые не были включены в реестр при подачезаявления в суд.

Если должник нарушает срок внесения обязательных платежей этим кредиторам, то организация все равно должна получить обратно свои средства с процентами. Однако их требования отодвигают в последнюю очередь.

Также в последнюю очередь оплачивается пособие руководящемузвену. Таким образом, руководство больше всех заинтересовано выплатить вседолги и получить положенную законом компенсацию.

Покрытие требований, обеспеченных залогом

Если заемщик отдал под залог движимое или недвижимоеимущество, то кредитор вправе продать его. Однако из вырученных средств емуположено максимум восемьдесят процентов суммы. Если эти 80% превышают суммузадолженности, то остаток переходит для удовлетворения требований первой ивторой очереди. Оставшиеся двадцать процентов переходят на погашение раннихтребований кредиторов.

Дополнительные особенности

Иск будет завершен только после составления отчета внешнимуправляющим, назначенным судом. После выплат всех задолженностей управляющийсоставляет отчет и направляет его в суд.  Если в уполномоченных органовнет претензий к работе управляющего или к его отчету, то дело считаетсязавершенным.

Если банкрот — компания, то после последнего судебного заседания, в течение пяти рабочих дней, уполномоченный представитель обязан разослать уведомления госорганам о прекращении существования фирмы.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Источник: https://wdia.ru/bankrotstvo/informatsiya/ocherednost-udovletvoreniya-trebovanij-kreditorov-pri-bankrotstve

Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

К банкротству предприятия приводят разные причины. Убыточность, кризис, невозможность расплатиться с банком из-за высоких процентных ставок. Процедура банкротства дает возможность прекращения деятельности с малыми потерями.

Общие положения о выдаче выплат

Процесс банкротства предприятия длинный и сложный, предполагающий его возврат к нормальной деятельности. При этом в отношении организации принимаются меры, согласно которым предусмотрено несколько этапов банкротства:

  • Наблюдательный;
  • Введение внешнего управления;
  • Конкурсное производство;
  • Мировая договоренность.

При введении наблюдения начинается аналитическая работа, в ходе нее предприятию дается заключение о платежеспособности.

На аналитическую деятельность по законодательству отводится две недели.

Результатом работы будет инвентаризация активов, разбор всей документации. После чего временное управление готовит положение о платежной способности должника. При этом определяется целесообразность последующих этапов, которые предусматриваются процедурой.

Далее займодавцы могут предъявить свои документы о долгах в течение 30 дней. При составлении списка должна соблюдаться очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве. Период считается с публикации, согласно которой на предприятии вводится наблюдение.

Временное управление определяет день для собрания и уведомляет членов, имеющих право на участие в процессе. При этом дата мероприятия определяется так: 10 дней до дня завершения наблюдательного этапа.

Кредиторы, собравшиеся на собрании, могут вынести следующие решения:

  • Финансовое оздоровление;
  • Организация внешнего управления;
  • Конкурсное управление, которое вводится через судебные акты.

Важно

Все решения должны включать обязательные сроки выполнения, которые определяются планами и графиками.

Понятийный аппарат темы очередности выплат

На несостоятельность предприятия указывает ряд признаков. Например, если организация не способна исполнить кредиторские обязательства. Период неисполнения обязательств равен трем месяцам с момента крайних сроков.

Отдельным категориям юр. лиц присваиваются дополнительные признаки:

  • Кредитным союзам;
  • Стратегическим организациям;
  • Естественным монополистам;
  • КФХ.

Например, крестьянское хозяйство признается неплатежеспособным, если оно не выполняет свои обязательства в течение 6-ти месяцев с момента окончательного срока исполнения. Финансовым организациям приписывается объем долговых требований – 100 000 рублей.

Порядок удовлетворения требований кредиторов предполагает справедливое распределение платежей между сторонами. Сам механизм распределения является спорным даже среди специалистов финансов и права. Нередко имущества должника недостаточно для распределения между теми, кому должны. Нормы права предполагают пропорциональный раздел средств согласно критериям очередности.

Приоритетности предполагают несколько очередностей. Кредиторская задолженность 1-й ступени числится в реестре как задолженность, которая наносит ущерб гражданам ввиду появления жизненных негативных проявлений.

В случае согласия кредиторов выплаты производятся внешним управляющим, который просто перечисляет капиталы займодавцем.

Кредиторская задолженность 2-й ступени касается удовлетворения включенных в список расчетов по выходным доплатам и вознаграждениям.

Третья очередь реестра требований кредиторов это – ЖКХ и эксплуатационные расчеты.

В четвертую очередь входят все оставшиеся задолженности.

Погашенные требования – это те, по которым есть достигнутая договоренность или они удовлетворены предприятием. О зачете долгов заявляет конкурсный управляющий.
Реестр банкротов – единый федеральный ресурс в Интернет.

У них существует реестр кредиторов. Этот документ содержит список лиц, которым предприятие должно выплатить денежные средства. Очередность погашения требований кредиторов при банкротстве регулирует арбитражный управляющий.

Реестродержатель имеет соответствующую лицензию на деятельность и вправе изменять список. Если база банкротов общая, то база кредиторов конкретного банкрота не предусмотрена. Информация о долгах есть в списке реестра, а также в картотеке арбитражных дел.

Конкурсная масса – понятие, регулируется ФЗ-127, где есть статья 131. Первым пунктом здесь сказано, что в качестве конкурсной массы считается все имущество должника. Оно выявляется в ходе конкурсного управления и считается на дату открытия этого самого производства.

Порядок оплаты текущих долгов

Как уже упоминалось выше, очередность выплат и платежей при банкротстве предприятия – одна из самых спорных даже среди специалистов. Дела по текущим выплатам часто рассматриваются арбитражными инстанциями.

Поэтому существует сформулированный порядок, регулирующий ответственность. Корректируется он Постановлением No36 от 6.06.2014 года «О ведение банковских депозитов предприятий, в отношении которых организовано банкротство.

Постановление N 37 “Об изменениях в текущих платежах”.

Как показывает практика, реестровым кредиторам первой ступени денег достается меньше всех. Изменения, введенные в законодательство, направлены на то, чтобы средства могли использоваться только по прямому назначению.

Особенности нахождения кредитора в реестре

Основанием для включения в реестр считается судебный акт, которым устанавливается состав получателей платежа и размер суммы.

На рассмотрение судебной инстанции выносятся только обоснованные споры, не предусмотренные другими пунктами законодательства о банкротстве.

В юридическом законодательстве имеется понятие правил обжалования судебных решений первой инстанции, кассационной инстанции, апелляционной инстанцией.

Акты нижестоящей инстанции могут и не вступить в законную силу. Если судебный акт нижестоящей инстанции отменяется, кредитор считается не входящим в реестр. Постановлением N 29 от 15.12.

2004 года регулируется исключение кредитора из реестра. Основанием служит заявление конкурсного управляющего или собственное заявление получателя.

Если вопрос решается в суде, дело будет рассмотрено судом общей инстанции.

Порядок оплаты для очередных платежей

Он закреплен Гражданским Кодексом РФ и регулирует последовательность списания денег со счетов по имеющимися в финансовом банке распоряжениям. В расчетных документах есть сроки оплаты. Очередность не связана с видами поступающих в финансовую организацию распоряжений. Это могут быть платежные требования, поручения.

Очередность регулируется поступлением денег на счете предприятия должника: если их достаточного для конкретного счёта, то банк их обрабатывает.

Защита интересов в случае манипуляций недобросовестных кредиторов

Область борьбы займодавцев с предприятием, которое обанкротилось, в России одна из самых неоправданных. К Российскому законодательству есть нарекания, которые создают трудности. Сложности начинаются с рассмотрением дела на заседании арбитража. Установленные сроки – не более 7 месяцев, это неоправданно долго.

Уже на этом этапе интересы кредиторов не соблюдаются, так как за этот период организация может все распродать и уменьшить активы.

Еще один момент, вызывающий немало споров – сроки конкурсного управления, которое не может превышать полугода. При этом этот период может продлеваться неоднократно, из-за чего есть примеры со специально затянутыми процессами.

После выплат кредиторам

Если процесс банкротства не затянут, а долги перед финансовыми учреждениями организацией погашены, и требования удовлетворены, то управляющий подготавливается отчетность в арбитражную инстанцию. Отчеты содержат информацию о проведенных расчетах с должниками.

Кроме отчетной документации, управляющим предоставляются документы, удостоверяющие:

  • Продажу активов банкрота;
  • Имущества, находящегося в залоге;
  • Погашение долгов.

После предоставления всех документов, устраивающих инстанцию, конкурсное управление закрывается в течение пяти суток после доставки постановления управляющему. При этом это лицо обязано подготовить информацию для единого реестра, где организация банкрот исключается из списка.

Очереди кредиторов- порядок удовлетворения требования при банкротстве предприятия

Очереди займодавцев, как уже описано выше, представляют собой несколько ступеней. Однако внутри одной «ступени» также существует очередность. Поэтому погашения принято разделять в календарном порядке. Погашение к новой «ступени» не перейдет, пока не выполнен план по предыдущей «ступени».

При этом не всегда денежных средств бывает в нужном количестве для погашения полной суммы задолженности.

Если считалось, что долги по заработной плате выплачены и начаты платежи четвертой ступени – ЖКХ, но выясняется задолженность по заработной плате, оплата долгов по ЖКХ приостанавливается.

Предприятие обязано вернуться к погашению сумм третьей ступени и только затем продолжить работу по четвертой ступени.

Исполнением обязательств считается зачисление полной суммы на счет кредитора или передача их через нотариальный депозит. Платежи перед 1-4 ступенями утверждаются же после появления ликвидационного баланса. Деньги переводятся за счет этой суммы.

Если их недостаточно, реализуется имущество предприятия. При намеренном доведении компании до банкротства руководителем он несет полную ответственность. Поэтому расчеты перед кредиторами будут вестись от продажи личного имущества руководителя. При недостаточности сумм и в этом случае, арест накладывается на долю семейных активов.

При этом, если сотрудникам предприятия задолженности выплачиваются в очередном порядке, то руководитель, его заместитель и главный бухгалтер на считаются очередниками первой ступени.

Выплаты эти сотрудники получают только после удовлетворения 1-3 ступеней.

При выплатах учитываются только выходные пособия, полагающиеся для этих категорий должностей и компенсации, если таковые предусматриваются трудовым соглашением.

Что касается существующих залогов, то такие объекты должны быть проданы. Порядок регулируется статьей 138 ФЗ 127. Деньги, полученные от распродажи залогового имущества, разделяются следующим образом:

  • 70% – обеспечение долга по залогу. При этом остаток направляется на счета;
  • 20% – погашение кредиторских долгов 1-2 ступеней;
  • 10% платежи по судебным издержкам и услуги внешнего управляющего.

Дополнительная особенность возникает, если залоговый долг является обеспеченным перед конкурсным кредитором. Пропорции будут выглядеть так: 80%, 15%, 5%.

Источник: https://banki-dolgi.ru/articles/yuridicheskie-lica/ocheredi-kreditorov-poryadok-udovletvoreniya-trebovanij-pri-bankrotstve-predpriyatij.html

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: обязательства первого, второго и третьего порядка

Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

При погашении долгов перед кредиторами действует принцип очередности. Он позволяет сделать процесс погашения задолженности упорядоченным.

Какими правовыми нормами регулируется

Очередность погашения требований кредиторов опирается на положения законодательства о банкротстве. В частности, данному вопросу уделяется внимание в следующих статьях 127-ФЗ:

  1. Сроки окончания приема требований о включении в реестр кредиторов – в ст.71, 142.
  2. Кредиторские требования погашаются с учетом очередности, регламентированной в ст. 134.
  3. Особенности погашения требований кредиторов первой очереди прописаны в п. 4 ст. 134, 135 127-ФЗ.
  4. Перечень лиц, которые относятся к кредиторам второй очереди, прописаны в ст. 136 127-ФЗ.
  5. Третья очередь кредиторов прописана в ст. 137 127-ФЗ.

Рекомендации судебным инстанциям по вопросам практического применения положений 127-ФЗ в части погашения кредиторских требований приведены в Обзорах ВАС.

Несоблюдение требований законодательства в части порядка погашения требований кредиторов грозит привлечением к ответственности по нормам КоАП.

Наказание грозит, если нарушитель отдал предпочтения одной из сторон в процессе погашения требований кредиторов, и другой стороне был причинен имущественный ущерб.

Конкурсный управляющий, не соблюдающий установленный порядок отчетности, несет административную ответственность по нормам ст. 14.13 КоАП (реже ему может грозить уголовная ответственность).

Как формируется порядок выплат при банкротстве юрлица

Законодательство предусматривает отдельный порядок перед должником для погашения обязательств по текущим платежам и по задолженности из специального реестра.

https://www.youtube.com/watch?v=7PAhM4hxMoc

Очередность кредиторов в процессе банкротства – это определенная последовательность выплат в пользу кредиторов, по которой осуществляется погашение обязательств перед лицами из реестра кредиторов.

Попасть в очередь кредиторов в процессе банкротства можно только путем подачи в арбитражный суд заявления о включении требований в реестр.

Оно должно быть подано в течение 30 дней после того, как заявление о признании должника банкротом было признано обоснованным, и в отношении юрлица введена процедура наблюдения (на основании ст. 71 127-ФЗ). Заявление о включении в реестр в данном случае передается временному управляющему.

В ст. 142 127-ФЗ указано на то, что реестр кредиторов закрывается через 2 месяца после объявления должника банкротом и введения в отношении него процедуры конкурсного производства.

Если кредиторы не успели подать заявление конкурсному управляющему в указанные сроки, то они получают статус зареестровых. Тогда их требования будут удовлетворяться только при условии полного погашения обязательств перед реестровыми кредиторами.

В ст. 134 127-ФЗ указано три очереди кредиторов. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются в календарном порядке. Это указано в Постановлении Пленума ВАС от 2014 года №36. Кредитор, который передал заявление по истечении сроков, имеет минимальные шансы на погашение перед ним долгов.

Важным правилом при погашении требований кредиторов при банкротстве выступает погашение задолженности перед кредиторами следующей очереди только после полного погашения обязательств перед предыдущей очередью.

Например, к выплатам кредиторов второй очереди недопустимо переходить до погашения требований кредиторов первой очереди в размере 100%.

Существуют также требования, которые погашаются во внеочередном порядке (до погашения задолженности, сформировавшейся перед кредиторами трех очередей). Вне очереди должны быть погашены текущие платежи и средства, предназначенные для предотвращения аварий.

Обязательства первой очереди

Первыми в порядке очередности получают деньги лица, перед которыми у банкрота есть обязательства по компенсации причиненного вреда жизни и здоровью.

При этом факт причинения вреда здоровью юрлицом должен быть доказан документально (через судебное решение или исполнительный лист). Согласно п.

4 Постановления ВАС от 2006 года №57, такие лица не должны числиться застрахованными, или долг перед ними не должен превышать выплаты по страхованию.

При погашении требований кредиторов первой очереди происходит капитализация взносов, уплачиваемых в виде компенсации кредитору его заработка до 70 лет (другими словами, выплаты начисляются на несколько лет вперед). Указанные взносы вносятся в ФСС при банкротстве по п. 2 ст. 23 125-ФЗ.

Финальной датой капитализации становится время вынесения резолюции об объявлении должника банкротом и начале конкурсного производства по ст. 135 127-ФЗ.

Погашение требований кредиторов первой, второй очередей проводятся в календарном порядке.

Если первоначально должник должен быть сделать выплаты в пользу кредитора А (15 сентября), а с Б он должен быть рассчитаться 15 ноября, то пока он в полной мере не рассчитается с кредитором А, то он не переходит к кредитору В.

Обязательства второй очереди

После того как требования кредиторов первой очереди были погашены, следует перейти к погашению обязательств перед лицами из второй очереди. К кредиторам второй очереди по ст. 136 127-ФЗ можно отнести:

  1. Сотрудников, трудоустроенных по трудовому договору и ожидающих оплаты в части выходного пособия или заработной платы (а также иных выплата, гарантированных трудовым законодательством: например, компенсации неиспользованного отпуска при увольнении).
  2. Авторы интеллектуального труда, которым положен гонорар.

Стоит учесть, что несвоевременная выплата заработной платы грозит работодателю ответственностью за несоблюдение сроков. В частности, сотрудникам в обязательном порядке переводится компенсация за каждый день просроченных зарплатных обязательств в минимальном размере (1/150 действующей ставки рефинансирования).

В рамках второй очереди перечисляется зарплата и начисленные штрафные санкции.

Расчеты с кредиторами второй очереди производятся следующим образом (по п. 5 ст. 136 127-ФЗ):

  1. Выплачивается задолженность лицам, оформленным по трудовому законодательству в размере не более 30 тыс. р. за месяц труда.
  2. Погашаются прочие зарплатные требования.
  3. Перечисляются гонорары авторам.

Задолженность перед руководством компании в части, которая превышает минимум по ст. 133 Трудового кодекса, не подлежит перечислению в рамках второй очереди (в частности, речь идет о зарплате директора и его заместителей, главного бухгалтера и пр.). Она погашается в порядке третьей очереди по п. 3 ст. 136 127-ФЗ.

Страховые взносы на пенсионное страхование работников также погашаются в составе второй очереди. Это указано в п. 14 Обзора судебной практики ВАС от 2016 года. Страховые взносы начисляются на основании размера заработной платы работника по определенному тарифу, который зависит от налогового режима и прочих законодательных условий.

Важно учитывать, что в составе второй очереди погашается только задолженность за периоды, которые истекли до возбуждения дела о банкротстве (включая выходные пособия лицам, которые уволены до даты старта банкротства). Что касается долгов, которые образовались после возбуждения процедуры, то их относят к текущим платежам (по п. 2 ст. 136 127-ФЗ, п. 32 Постановления Пленума ВАС от 2012 года №35.

Обязательства третьей очереди

Все прочие лица, перед которыми у должника образовалась непогашенная задолженность, относятся к третьей очереди кредиторов при банкротстве по ст. 137 127-ФЗ. В составе кредиторов третьей очереди представлены конкурсные кредиторы и уполномоченные инстанции.

Обычно именно третья очередь кредиторов является наиболее многочисленной, а величина обязательств перед ними – наиболее объемная. Сюда относят кредиторов в лице банков, налоговой инспекции, партнеров компании, арендодателей и коммунальные службы и пр.

При этом такие расчеты осуществляются поэтапно:

  1. Происходит погашение основного долга и начисленных процентов.
  2. После полного расчета в части основной задолженности выплачиваются неустойки, упущенная выгода и прочие санкции.

Стоит отметить, что в предыдущей версии законодательства о банкротстве уполномоченные инстанции имели приоритет перед конкурсными кредиторами. Теперь же они входят в состав одной очереди.

Также, в составе третьей очереди представлены залоговые кредиторы, обязательства перед которыми были обеспечены залогом, но они не получили полную компенсацию за счет продажи предмета залога. Связано это с тем, что кредитор может рассчитывать на получение не более 70-80% от продажи предмета залога.

Остальные деньги по закону распределяются между кредиторами первой, второй очередей и расчетами с арбитражным управляющим.

После погашения требований кредиторов третьей очереди погашаются требования в части недействительных сделок по п. 4 ст. 134, п. 2 ст. 61.2, п. 3 ст. 61.3 127-ФЗ.

Также в последнюю очередь погашаются требования перед руководством юрлица в части, которая превысила минимальный размер.

Какие платежи производятся вне очереди

Компания-должник переходит к погашению требований кредиторов только после оплаты текущих платежей.

Также вне очереди погашаются выплаты, связанные с прекращением деятельности компании, направленные на погашение техногенных катастроф, предотвращение гибели людей, выплате реестродержателю и пр.

К внеочередным относят платежи, имевшие место до и возникшие после подачи в арбитраж заявления о банкротстве.

Текущие платежи – это те, которые образовались уже после принятия заявления о банкротстве. Например, заработная плата, которая была начислена в ходе признания компании финансово несостоятельной.

При погашении текущих платежей также должна учитываться предусмотренная законом очередность (по п. 2 ст. 134 127-ФЗ):

  1. Первоначально погашаются судебные издержки, выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему, взыскивается задолженность для выплаты вознаграждения заместителю управляющего; выплачивается вознаграждение лицам, которые привлекаются управляющим в деле о банкротстве.
  2. Во вторую очередь погашается задолженность перед лицами, работающими по трудовому договору после принятия заявления о банкротстве.
  3. Требования в пользу лиц, привлеченных управляющим для реализации функций управляющего (в частности, для взыскания задолженности), погашаются в составе 3 очереди.
  4. Затем погашаются эксплуатационные платежи: по коммунальным услугам, договорам энергоснабжения, аналогичным платежам.
  5. Требования по иным текущим платежам перечисляются в пятую очередь.

Из каких средств формируется фонд выплат

Требования кредиторов погашаются из конкурсной массы. За ее формирование отвечает управляющий в деле о банкротстве.

Арбитражный управляющий в обязательном порядке проводит оценку доступных активов и пассивов компании (инвентаризации ее имущества).

Также он анализирует все сделки на предмет их законности и на то, не нарушают ли они имущественные интересы кредиторов.

При необходимости управляющий вправе признать такие сделки недействительными и вернуть отчужденное по ним имущество в состав конкурсной массы.

Фонд выплаты задолженности перед кредиторами может быть сформирован:

  • из прибыли, полученной в результате работы компании от реализации товаров и услуг;
  • от продажи залогового и иного имущества;
  • от взыскания дебиторской задолженности.

Также долги могут быть погашены путем привлечения руководства к закрытию задолженности добровольно или через привлечение к субсидиарной ответственности.

Что делать, если у должника не хватает средств

Признание должника банкротом не означает автоматическое списание задолженности. Предварительно он должен приложить все усилия для погашения кредиторских долгов. В частности, подлежит продаже все имущество, которое принадлежит юрлицу на этапе конкурсного производства.

Во многом результативность процедуры конкурсного производства зависит от эффективности работы арбитражного управляющего. Последний напрямую заинтересован в том, чтобы долги перед кредиторами были погашены максимально полно.

Ведь от этого напрямую зависит размер вознаграждения управляющего.

Если по результатам банкротства удалось лишь частично погасить задолженность перед кредиторами, то остаток долга подлежит списанию. Связано это с тем, что по результатам конкурсного производства компания должна быть ликвидирована, а все ее обязательства прекращаются.

Непогашенная задолженность должника признается безнадежной и подлежит списанию.

Но руководство компании или иные контролирующие ее лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам компании, если в суде удастся доказать наличие их вины в доведении юрлица до банкротства.

Таким образом, законодательно предусмотрено три очереди кредиторов при банкротстве.

В первой очереди представлены лица, которые в результате деятельности понесли вред жизни и здоровью, во вторую – работники должника и авторы, в третью – конкурсные кредиторы и уполномоченные органы.

В состав второй очереди входят требования по оплате выходных пособий и оплате труда. В составе третьей очереди погашаются долги по договорам кредитования, микрофинансирования, перед поставщиками и подрядчиками, налоговая задолженность перед бюджетом и пр.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/ocerednost-trebovanij.html

Порядок удовлетворения требований кредиторов

Очереди кредиторов: порядок удовлетворения требований при банкротстве предприятий

Если физическое лицо вынуждено было объявить себя банкротом, то это не означает автоматического списания долгов. Напротив, имущество должника будет распродано с целью выплаты максимально возможной компенсации кредиторам. Законом оговорена очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве – вероятность получения выплаты тем больше, чем выше заявитель в этой очереди.

Как формируется порядок выплат при банкротстве

Закон предусматривает наличие двух очередей кредиторов, заявляющим требования к должнику при банкротстве:

  • по текущим платежам;
  • по долгам, включённым в специальный реестр.

При банкротстве очерёдность удовлетворения требований кредиторов устанавливается так. Сначала совершаются выплаты в адрес лиц, находящихся в 1-й очереди, затем – 2-й и в финале – 3-й. Если имущества и денег для удовлетворения требований всех кредиторов не хватит, то долги будут списаны как безнадёжные – т.е. нижеследующие кредиторы возмещения не получат.

Статья 5-я закона «О банкротстве» трактует текущие платежи как финобязательства, приобретённые после старта процедуры банкротства.

Все эти требования не подключаются к общему реестру кредиторов. Гражданин несёт ответственность по их уплате независим от наличия у него достаточных средств. Даже после проведения процедуры банкротства обязательства остаются за ним, и суд предлагает вариант их погашения, например, путём реструктуризации.

Реестр требований создаётся на начальном этапе рассмотрения дела о банкротстве и удовлетворяется судом. В него включаются все те долги, которые и стали причиной подачи заявления о финансовой несостоятельности – как правило, это кредиты в банках и займы у частных лиц.

Задача по соблюдению очерёдности выплат лежит на финансовом управляющем. Его деятельность регулируется законом. В случае отступления от правил ответственному лицу может быть вменена административная или в очень редких случаях уголовная ответственность.

Порядок погашения долгов

По требованиям закона первоначально погашаются внеочередные платежи, в т. ч. судебные издержки, затем – текущие (как правило, выплачивается зарплата сотрудникам), после реализуется заложенное имущество. Следующий этап – выплаты в порядке, оговоренном в реестре, и финальный – погашение прочих долгов.

Текущие платежи

Порядок проведения текущих платежей также регулируется определённой последовательностью. Так, в первую очередь возмещению подлежат:

  • алименты в адрес детей, супруги или престарелых родителей;
  • судебные расходы;
  • работа арбитражного управляющего и его помощников.

Во вторую очередь платится зарплата физлицам, работающим на банкрота по трудовому договору (инициируется только в отношении ИП).

Затем погашаются долги по коммунальным платежам.

В финале производится оплата прочих обязательных платежей. Например, за отгружённый товар или оказанные услуги.

Данные долги не могут быть признаны безнадёжными и не подлежат списанию. В случае отсутствия у банкрота средств для удовлетворения текущих платежей долг всё равно останется у него. Их взысканием будет заниматься служба судебных приставов при появлении у должника дохода.

Залоговое имущество и кредиторы

Для покрытия обеспеченных долгов финуправляющий передаёт держателю залога описанное в закладной имущество и контролирует его продажу на аукционе. При этом на покрытие обязательств пойдёт только 80% суммы, полученной от реализации имущества. Если этих средств окажется недостаточно, т. е. кредитор вернёт не все деньги, то остаток требований переходит в реестр общих притязаний кредиторов.

Остаток денег, вырученных от продажи заложенного имущества, распределяются так:

  • 10% – компенсация расходов, проявившихся в связи с продажей имущества;
  • другие 10% – переводятся кредиторам, стоящим в 1 и 2 очерёдности.

Остаток от этих 20% присоединяется ко всей конкурсной массе и может быть использован для удовлетворения притязаний всех прочих кредиторов.

Если у должника нет средств

Для выплаты в адрес кредиторов идут как деньги, так и имущество должника. В случае нехватки средств долги признают безнадёжными и списываются.

В случае банкротства ИП или ООО при нехватке денег и имущества на балансе фирмы взыскание может быть направлено на личное имущество директора, главного бухгалтера и ключевых акционеров в рамках субсидиарной ответственности. Для этого нужно доказать, что банкротство фирмы было умышленным.

Если и после изъятия личного имущества средств для проведения выплат всё ещё недостаточно, то долги перед кредиторами списываются.

Специальный счёт банкрота

После утверждения процедуры банкротства должник теряет право на распоряжение своими средствами. Однако статья 138 закона о финансовой несостоятельности предусматривается открытие на имя банкрота специального счёта.

Средства, перечисленные на него, могут быть направлены:

  • на уплату долгов банкрота в адрес кредиторов;
  • на компенсацию издержек судопроизводства;
  • на перечисление вознаграждения финуправляющему.

Направить средства на другие цели должник просто не может. После завершения процедуры банкротства к истцу возвращается право на использование банковского счёта, но проведение крупных сделок будет контролироваться арбитражным управляющим. Специальный счёт же будет закрыт.

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/poriadok-udovletvoreniia-trebovanii-kreditorov-5ce518902ec77700b57dad20

Pravo-consut
Добавить комментарий